ИИС - это Индивидуальный инвестиционный счёт

Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС)

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это счёт в брокерской или управляющей компании, по которому физическое лицо может получить налоговый вычет (возврат) на сумму внесенных средств или налоговую льготу на полученный по этому счету доход.

ИИС доступен в России с 1 января 2015 года — так государство оказывает поддержку, чтобы увеличить приток денег на фондовый рынок. Ожидается, что это будет способствовать развитию экономики России.

Индивидуальный инвестиционный счёт ведётся брокером или управляющей компанией. Сумма, которую зачисляет инвестор не должна превышать 400 000 рублей в год. Зачислять на ИИС можно только рубли (нельзя иностранную валюту, акции, облигации и т.д.). Зачисленные средства могут быть использованы на инвестирование в инструменты фондового рынка. Если закрыть один ИИС, то можно открыть новый, например у другого брокера. При этом, у одного человека одновременно может быть только один ИИС. Так, некоторые люди открывают по несколько ИИС на каждого из членов своей семьи:)

ИИС, как и обычные брокерские счета, не застрахованы государством (на 2015 год), в отличие от банковских депозитов. Некоторые управляющие компании предлагают часть средств разместить на депозите. Но данный депозит не попадает под систему страхования вкладов, так как открывается юридическим лицом.

Чтобы получить налоговые льготы, ИИС должен действовать 3 года и более. То есть если изъять средства ранее, чем через три года — налоговые вычеты действовать не будут — это похоже на невыгодные уловия досрочного расторжения банковских вкладов. Причем, «ИИС должен действовать» не означает, что по этому счёту обязательно должны совершаться торговые операции на бирже — достаточно просто зачислять туда средства.

ИИС это

  • Гарантия возврата налогового вычета с инвестиций от государства.
  • Возможность получать не только вычет 13%, но и результат от инвестиций в биржевые инструменты.
  • Простая процедура открытия ИИС и получения вычетов до 52 т. руб в год.
  • Эффективный инструмент для долгосрочных инвестиций.

Налоговые вычеты для ИИС — 2 вида

При открытии ИИС, надо определиться с одним из двух типов вычетов:

  1. Вычет на взнос. Вычет в размере 13% на вносимые средства из НДФЛ, уплаченный физическим лицом за текущий год по основному месту работы. 400000 руб * 13% = 52000 руб.
    Для возврата 13% необходимо подать налоговую декларацию в Федеральную налоговую службу до 30 апреля года, следующего за отчетным, по форме 3-НДФЛ с приложением следующих документов:

    • документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого НДФЛ (по ставке 13%) в соответствующем налоговом периода.
    • документы, подтверждающие зачисление денежных средств на счет.
    • заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.
  2. Льгота на доход. Совокупный доход от операций по ИИС за весь срок действия счета не облагается НДФЛ. Вы можете освободить свою прибыль от налогообложения. Этот вариант хорошо подходит для трейдеров, которые занимаются активной торговлей.
    При расторжении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета Вы предоставляете брокеру справку из налоговой инспеции о том, что не пользовались налоговыми вычетами на взносы в течение срока существования счета. Брокер, выступающий налоговым агентом, не удерживает НДФЛ при возврате средств инвестору.

Таким образом, инвестор способен возвращать до 52 000 рублей ежегодно (13% от 400 000) или не выплачивать подоходный налог с прибыли, полученной от инвестирования средств на ИИС — но только лишь что-то одно из двух.

Также, инвестор не платит НДФЛ по ИИС в течение срока действия ИИС, а выплачивает в момент закрытия ИИС. То есть, полученный доход от продажи одних инструментов инвестирования можно использовать на покупку других инструментов инвестирования, что является преимуществом в сравнении с обычным брокерским счётом.

Тип вычета (налоговой льготы) можно выбрать в течение действия ИИС, но совмещать оба вычета нельзя. Если вывести деньги с ИИС ранее трёх лет с момента заключения договора, нельзя воспользоваться налоговыми льготами. Если за этот период проводились вычеты на взнос, их придется вернуть государству.

На средства из ИИС можно приобретать паи иностранных инвестиционных фондов ETF.

Важно знать:

  • Вы можете открыть только один инвестиционный счет.
  • Вносить на счет можно только рубли.
  • Периодичность и сумма последующих взносов — на ваш выбор
  • минимальный срок инвестиций — 3 года.
  • Частичное снятие средств не предусмотрено.
  • Совмещение налоговых вычетов не предусмотрено, только один вариант вычета на ваш выбор.